Dødsbo - livsforsikringer og pensioner
Hvem modtager dine livsforsikringer og pensioner ved din død?
Udbetalinger fra livsforsikringer/pensioner i anledning af dødsfaldet sker som udgangspunkt uden om boet. Dette også selvom boet er insolvent.
Undtagelsen hertil, er hvis afdøde har indsat ”boet” som begunstiget. Så går pengene i dødsboet og fordeles enten i henhold til arveloven eller et testamente. Pengene fra pensionen kan dermed også dække gæld.
Hvem sker udbetalingen til?
Udbetalingen sker til den du har indsat som begunstiget. Hvis ikke du har indsat en begunstiget sker udbetalingen til din nærmeste pårørende.
Nærmeste pårørende anses ifølge forsikringsaftaleloven/pensionsopsparingsloven for at være din ægtefælle eller samlever. Hvis ikke du efterlader dig ægtefælle/samlever, er din nærmeste pårørende dine børn, arvinger i henhold til testamente eller dine arvinger i henhold til arveloven.
Det vil altså sige, at hvis du ikke efterlader dig ægtefælle, samlever eller børn og ikke har lavet testamente, er udgangspunktet, at det er dine forældre, der modtager summen med halvdelen hver. Dette udgangspunkt gælder, medmindre ”andet fremgår af omstændighederne”.
Særligt i forhold til samlevende skal du være opmærksom på, at der gælder nogle særlige regler både i forhold til hvornår I anses for at være samlevende og i forhold til, hvornår ordningen er oprettet (før/efter 1.1.2008). For at undgå uklarhed bør du således aktivt indsætte din samlever som begunstiget på ordningen.
Afgift
Der betales sædvanlig bo- og tillægsboafgift i forbindelse med udbetalingen. Se nærmere om satserne her. Der gælder ikke noget bundfradrag i forbindelse med udbetaling af forsikringer/pensioner.
Anfægtelse
Hvis du synes, at en pensions/forsikringsudbetaling er ”urimelig” kan du, hvis du er ægtefælle eller barn anfægte udbetalingen.
Anlæggelse af anfægtelsessag skal ske senest 1 år efter dødsfaldet.
I forhold til om en udbetaling anses for urimelig vil Retten se på baggrunden for begunstigelsen samt på parternes økonomiske forhold.
Hvis du får medhold i en anfægtelsessag kan du maksimalt modtage et beløb, der svarer til hvad du ville have modtaget i tvangsarv mv, hvis pensions/forsikringsudbetalingen var indgået i boet.
Længstlevendes egne pensioner
Den længstlevende ægtefælles egne pensioner indgår ikke i dødsboet og længstlevende kan således beholde disse.